نموذج ضريبة الاستقطاع: تعريفه ودوره وأهميته

نموذج ضريبة الاستقطاع من الأفراد والمؤسسات تعتبر جزءا من الأنظمة الضريبية لبعض البلدان، حيث أن الضرائب كما هو معلوم أحد أهم مصادر دخل الحكومات لتسيير شؤون البلاد ورفع التنمية وخلق سبل الراحة لكافة والمواطنين، وبحكم أن ضرِيبة الاستقطاع تبقى من الأمور التي فيها بعض الغموض أو عدم الفهم وضبابية الوضوح، فإننا سوف ننكبّ في هذه المقالة لكشف مختلف جوانب ضرِيبة الاستقطاع و عموم ما يتعلق بها.

ما هو نموذج ضريبة الاستقطاع؟

نموذج ضريبة الاستقطاع هي آلية يتم فيها تحصيل الضرائب على الدخل بشكل آني عوض تأجيلها إلى أن تجمع دفعة واحدة، أي أنها ضريبة يتم تحصيلها بشكل شهري بمجرد صرف الراتب للموظف أو تحصيل الأرباح للمؤسسة، وذلك عوضا عن جمع قيمة المستحقات الضريبة لسنة كاملة وتحصيلها بعد مرور السنة.

ولتبسيط المفهوم، فإن ضرِيبة الاستقطاع هي أن يتم خصم الضريبة من راتب الموظف تلقائيا بمجرد صرف الشركة لراتب ذلك الموظف، وتكون المؤسسة الموظِّفة هي المسؤولة على اقتطاع المستحق الضريبي ودفعه للجهات المعنية.

ويسهل نظام ضريبة الاقتطاع على المؤسسات والأفراد تدبير التزاماتهم الضريبة تجاه الدولة، خصوصاً أنها تصرف بشكل آني ولا يكون فيها تراكم يجعل المبلغ “يبدو” أنه ضخم أو كبير، ويساعد الدولة أيضا على تحصيل الضرائب في الميعاد دون تأخيرات، ورغم ذلك فإن به بعض العيوب سنسردها في فقرة من فقرات المقالة.

• في سياقٍ قريب: نموذج كامل لتنظيم شؤون الموظفين متعدد الأقسام
• شاهد أيضاً: نموذج جدول زمني للصفوف وفائدته لموظفي التعليم

مجالات تطبيق نموذج ضريبة الاستقطاع

بعد تعريف ضرِيبة الاستقطاع، سوف نتعرف بتفصيل أدق على المجالات التي يتم فيها وعليها تطبيق هذا النظام الضريبي، وقبل ذلك وجب الإشارة إلى أنه لا يطبق في جميع الدول، وأن أبرز الدول التي تعتمد على نظام نموذج ضريبة الاستقطاع هي: الولايات المتحدة الأمريكية، الهند، كندا، المملكة المتحدة البريطانية، أستراليا، ودول أخرى لا يتسع المجال لذكرها.

وعن المجالات التي يتم فيها وعليها تطبيق ضرِيبة الاستقطاع، فإنها توزع إلى ثلاثة مجالات وهي:

• الدخل من المرتبات: وهو أشهر و أبسط مجالات تطبيق نموذج ضريبة الاستقطاع، حيث أنه بمجرد صرف راتب الموظف يتم فيه خصم قيمة الضريبة المستحقة عليه.
• الدخل من الأسهم: وهذا في ما يتعلق بالتجارة في الأسهم والربح منها، حيث يتم اقتطاع قيمة الضرائب بعد قيام الشركة بتوزيع الأرباح على المساهمين في الأسهم.
• الدخل من مصادر أخرى: وذلك في كل التعاملات المالية القانونية والتي لا تدخل في إطار الأسهم أو الرواتب و الأجور، ومنها على سبيل المثال فوائد البنوك، والعمولات، وغير ذلك.

• قد يهمك: ما هو نموذج مصروف عهدة؟ وكيفية صياغته وصرف العهدة
• طالع أيضاً: نموذج متابعة الأهداف والإنجاز ودوره في تحسين المردودية

أهمية نموذج ضريبة الاستقطاع

تحمل عمليات استقطاع الضرائب أهمية بليغة سواء للأفراد أو المؤسسات أو الدولة أيضاً، وأهمية نموذج ضريبة الاستقطاع يمكن في واقع الحال أن تظهر من خلال العناصر الآتي ذكرها:

• تساعد مسألة استقطاع الضرائب في تسريع عملية تحصيل الضرائب للدولة، مما يعني سيولة مالية تؤثر على سلاسة عمل الحكومات لتدبير الشؤون المتعلقة بالدولة.
• أهمية نموذج ضريبة الاستقطاع تكمن أيضاً في أنها تساهم في تخفيف العبء على دافع الضريبة، سواء العب النفسي جراء اجتماع مبلغ كبير عليه أو حتى العبء المادي، حيث أنه يكون ملزما في نهاية السنة بدفع مبلغ كبير قد يثقل كاهله، واستقطاع الضريبة شهريا يجعله يدفع قيمه الضرائب بالتقسيط مما يعني سهولة تدبير الموضوع.
• تظهر أهمية استقطاع الضرائب أيضاً في كونها آلية فعالة في تفادي التعقيدات الكثيرة و كثرة الحسابات، مما قد يدفع بالاستعانة بخبير أو محاسب، وهذا ما يستهلك وقتا أكثر و مالا أيضاً.

• شاهد كذلك: كيفية حساب تكلفة الموظف اكسل وأهميته للمؤسسة
• طالع أيضاً: نموذج سجل غياب الطلاب وأهم أسباب وحلول ظاهرة الغياب

إيجابيات وسلبيات نموذج ضريبة الاستقطاع

إذا كانت أهمية نموذج ضريبة الاستقطاع كما تحدثنا عنها في الفقرة السابقة تشجع بالضرورة على الاعتماد على هذا النظام، فإنه يجب بالموازاة مع ذلك الإشارة إلى أن نظام استقطاع الضرائب له سلبيات أيضاً، وقبل عرض سلبيات هذه الضريبة، سوف نعرض إيجابياته الأخرى.

إيجابيات استقطاع الضرائب

يتمتع نموذج ضريبة الاستقطاع بأنها تحظى بمجموعة من الإيجابيات التي تعكس الوجه المشرق لهذا النظام، والتي تقدم ما سيُستفاد منه عند اعتماد هذه السياسة، و إيجابيات استقطاع الضرائب تكمن بشكل عام في من يلي:

• سهولة ويسر العملية: حيث أن نموذج ضريبة الاستقطاع تضمن للأفراد والمؤسسات صرف الضرائب بمنتهى اليسر والسهولة، حيث أنه يتم اقتطاعها أولا بأول.
•  دقة تحصيل الدولة: أي نفس ما جاء في أهمية نموذج ضريبة الاستقطاع، وهو أن الدولة تحصل على مستحقاتها بشكل دقيق وتضمن توفر السيولة.
• تخفيف الضغط: أي تقليل العبء المالي على الأفراد والمؤسسات جراء اجتماع قيمة الضرائب دفعة واحدة في آخر السنة على الموظف أو المؤسسة، وهو أيضاً ما جاء ذكره في أهمية استقطاع الضرائب.

• شاهد كذلك: كيفية حساب تكلفة الموظف اكسل وأهميته للمؤسسة

سلبيات نموذج ضريبة الاستقطاع

في مقابل كل تلك النقاط المشرقة الإيجابية التي ذكرناها بخصوص ضَريبة الاستقطاع، فإنه لها أيضاً سلبيات ونواقص، و أبرز سلبيات هذا النظام تتمثل وتتلخص في العناصر التالية:

• احتمالية التعثر المالي: حيث أن بعض المؤسسات تجد نفسها في مرحلة من المراحل متعثرة وتعاني من قلة السيولة المالية، وهنا ستجد المؤسسة صعوبة في دفع المستحقات الضريبة بشكل منتظم كل شهر مثلا.
• تقلب المداخيل الشهرية: وذلك خصوصاً بالنسبة للأفراد الذين لا يشتغلون وفق راتب ثابت (الأعمال الحرة مثلا) وتختلف قيمة مداخيلهم من شهر إلى شهر، وتحديد قيمة الضريبة هنا قد يخلّ بميزانية الفرد (مثلا أن تكون القيمة الثابتة للضريبة الشهرية أعلى بكثير من ما نجح في كسبه في ذلك الشهر)
•  إيجاد صعوبة الاستيعاب: فعلى درجة بساطة نظام ضَريبة الاستقطاع، قد يجد بعض الأشخاص وبعض المؤسسات صعوبة في التعامل مع الأرقام والنسب والقيم التي ترِد في نظام استقطاع الضرائب.

• طالع أيضاً: نموذج سجل غياب الطلاب وأهم أسباب وحلول ظاهرة الغياب
• قد يهمك: ما هو نموذج مصروف عهدة؟ وكيفية صياغته وصرف العهدة

تحميل نموذج ضريبة الاستقطاع اكسل Excel

وفي ختام فقرات هذه المقالة، وبعد استفاضتنا في عرض مختلف جوانب استقطاع الضرائب وعموم المعطيات المتعلقة به، فإنه قد جاء الدور على نموذج بسيط وشامل يمكن الاعتماد عليه للمؤسسات والأفراد لضبط ضريبة الاستقطاع عندهم.

وهذا النموذج المتكامل يوفره لكم حصريا موقع “فري إكسل” للاستفادة منه والتعامل به وفق المعطيات المالية المتوافقة مع وضع المؤسسة أو الفرد أيضاً، وسوف يكون بصيغة الاكسل Excel.

ويتيح لكم أيضاً موقع “فري إكسل” إمكانية تحميل نموذج ضريبة الاستقطاع اكسل Excel بتحميل مباشر دون تعقيدات، فقط بالضغط على علامة التحميل الآتية:

• طالع أيضاً: نموذج متابعة الأهداف والإنجاز ودوره في تحسين المردودية
• في سياقٍ قريب: نموذج كامل لتنظيم شؤون الموظفين متعدد الأقسام

في النهاية، يمكن القول أن الضرائب هي جزء أساسي لدوران عجلة الدولة، حيث أنها ركن من أركان مداخيل الدولة التي يجب أن تنضاف إلى قطاعات أخرى من الاستثمار والبحث عن مداخيل بديلة لتحقيق أقصى قدر ممكن من التنمية لفائدة الدولة والمواطنين، وبحكم أن الضرائب قد تبدو في بعض الأحيان كبيرة لبعض المؤسسات والأفراد فإنه يمكن الاعتماد على استقطاع الضرائب شهريا والاستفادة من إيجابيتها التي عرضناها في حديثنا اليوم عن نموذج ضريبة الاستقطاع الذي قدمه لكم موقع “فري إكسل” بشكل حصري من خلال تفاصيل هذه المقالة.

• اقرأ كذلك: نموذج جدول الميزانية الشخصية وطريقة توزيعها كما يجب
• طالع أيضاً: تقرير الحضور والانصراف في المؤسسة بصيغة الاكسل Excel

• قد يهمك: نموذج سلفة الموظفين اكسل وأهميته للمؤسسة و الموظفين
• في نفس الإطار: كيفية تقييم فترة التجربة ومكاسبه للموظف والمؤسسة