دليل إعداد نموذج موازنة تقديرية excel بـ7 خطوات
يهدف استخدام نموذج موازنة تقديرية excel في الحصول على عرض كامل وبسيط للمعلومات والبيانات المالية والمصرفية التي تسبق إنشاء مشروع أو اتخاذ قرار إداري أو مالي في أحد المشاريع التجارية.
تعرف الميزانية على أنها مجموع المبالغ المالية المرصودة من أجل تنفيذ إجراء معين في العمل أو الشركة بهدف المباشرة في افتتاحه أو تطويره أو تغيير أحد مواصفاته العامة.
يهدف موقع Freexls المتخصص في إيجاد الحلول التقنية المتعلقة ببرنامج الجداول الشهير Microsoft Excel إلى مساعدتكم في الكثير من العمليات والإجراءات الضرورية على اكسل. لذلك يقدم لكم الدليل الشامل لإنشاء موازنات المشاريع المالية.
ما هي الميزانية التقديرية؟
يشير مصطلح الميزانية التقديرية على مجموعة الحسابات الاستباقية التي يجريها المدراء أو الخبراء الاقتصاديون قبل اتخاذ أي خطوة عملية في شركاتهم.
توضع الميزانيات بشكل عام من أجل تحديد قيمة مجموع المصاريف والمدفوعات والمستحقات الدورية أو الآنية التي يجب تنفيذها من أجل تنفيذ عملية ما.
يشيع استخدام نماذج الميزانية في كل كيان أو إدارة تعمل على تنظيم حساباتها وأعمالها المالية على النحو الصحيح. حيث يمكن إجراء الموازنات في كل من:
- المدارس.
- الشركات.
- المؤسسات التجارية والخدمية.
- الحكومات.
- الجمعيات والنقابات.
- مؤسسات التنمية.
كذلك يقوم بعض أرباب الأسر بإجراء جداول موازنة تقديرية بين الفترة والأخرى من أجل تنظيم ومقارنة قيمة الدخل مع الصرف. وذلك من أجل تحديد وتقييم الوضع المالي للعائلة لتحسينه أو التعديل عليه بشكل مناسب.
ما فائدة إعداد نموذج موازنة تقديرية excel لمشروعي؟
تساعد الموازنة المالية الشركات والمؤسسات الإدارية في الكثير من الجوانب والأمور التي تهدف إلى ضمان نجاح هذه المؤسسة وتطورها وتحسين أداءها وعملها.
حيث تركز كل الإدارات الناجحة بشكل عام على السعي إلى تقليل نفقات وتكاليف العمل، إلى جانب زيادة الأرباح ورفع الجودة.
تساعد نماذج الميزانية في تحقيق الأهداف السابقة من خلال مجموعة من العوامل التي يؤثر عليها، وهي كالتالي:
أولًا: توجيه التركيز في الشركة إلى تحقيق الأهداف والتطلعات البعيدة
تضع الميزانية النقاط الرئيسية على الحروف في مخططات الشركة ومصاريفها التي ترمي إلى تحقيق أهداف كبيرة بعد زمن طويل، فهي تعتبر الوسيلة الرئيسية التي تضمن توزيع الأموال المطلوبة على الإجراءات المطلوبة لتحقيق هذه الأهداف.
تتضمن الميزانية جداول تفصيلية للأرقام التي تمثل المبالغ المالية الإيجابية (المستحقة للشركة) بمقابلها المبالغ المالية السلبية (الواجب دفعها) بحيث يتم التحقق من دفع هذه الأموال في أماكن صحيحة.
يسبب عدم وجود نموذج ميزانية تقديرية excel موضوع مسبقًا قبل اتخاذ أي إجراء هام في العمل إلى حدوث ضياع في قسم المحاسبة فيما يتعلق بتوزيع الأموال بين تكاليف تسيير الأعمال ومخصصات تحقيق الأهداف بعيدة المدى للمشروع.
ثانيًا: الحد من الإنفاق الزائد وضياع الأموال
تحدد الميزانية الغرض والهدف والأهمية من دفع كل دولار أو ريال في المشروع. كما تتضمن جداول الموازنة التقديرية جميع الحاجيات الرئيسية المطلوب وجودها من أجل إجراء ما وفق ما يرد في دراسة الجدوى الخاصة به.
تساعد أيضًا نماذج الموازنة على كشف مواطن الإسراف السابقة في العمل وتوجه الخبراء إلى اتخاذ التدابير اللازمة من أجل تجاوزها. الأمر الذي ينعكس بالإيجاب على الشركة عن طريق تخفيض التكاليف العامة.
ثالثاً: تحديد القدرات المالية للشركة بشكل واضح
يعتبر هذا الأمر غاية في الأهمية بالنسبة للشركات التي تضع التطوير والتحسين في عملها نصب أعينها. وذلك لأن الموازنة التقديرية تحدد وبكل دقة فيما إذا كانت الشركة قادرة على تنفيذ إجراء ما أو لا قبل المباشرة في خطواته الأولى.
تعاني بعض الشركات الناشئة التي لا تستخدم نموذج موازنة تقديريةexcel من الإفلاس والخسارة بسبب عدم امتلاك بيانات موازنة تحدد قدراتها. حيث تتخذ إداراتها قرارات وإجراءات خاطئة في بعض الأحيان بسبب عدم وجود المعلومات الكافية لتقييم هكذا قرارات.
رابعًا: الحماية من الأخطاء والمخاطر
تعاني الكثير من الشركات التي لا تقوم بإجراء ميزانيات مجدولة لمشاريعها أو خططها المستقبلية من مشاكل كبيرة أثناء العمل في حال وقوع أي مشكلة طارئة. بسبب عدم وجود أي هوامش مالية إضافية مخصصة لتجاوز المشاكل التي قد تحدث فجأة.
بينما يتضمن كل نموذج ميزانية تقديرية excel على مجموعة من الملاحظات والخانات التي تتضمن مبالغ مالية إضافية موجهة من أجل التعامل مع المفاجآت.
خامسًا: المساعدة في تقييم المشاريع
تتضمن الموازنة جميع الحسابات المالية الداخلة والخارجة إلى المشروع خلال فترة زمنية معينة، لذلك تعتبر مؤشرًا جيدًا لاستخدامه في التقييم.
تدرس جداول الميزانية والمحاسبة قيمة تكاليف التشغيل والحجم الكلي للإنفاق، وبمقابل ذلك تدرس الحجم الكلي لواردات الشركة. فيكون التقييم على النحو التالي:
- زيادة النفقات ونقص الواردات: المشروع خاسر وبحاجة على إعادة هيكلية.
- زيادة الواردات ونقص النفقات: المشروع ناجح ويتوجه نحو النمو.
- زيادة كل من النفقات والواردات: المشروع ناجح ويواجه بعض المشاكل القابلة للحل.
- نقص الواردات والنفقات معًا: المشروع فاشل ومتوجه نحو الإفلاس.
ما هي أنواع نموذج موازنة تقديرية excel لمشروع ما؟
تختلف جداول اكسل المستخدمة لإجراء الموازنة بحسب نوع الموازنة الموضوعة والهدف من دراستها، حيث يوجد 3 أنواع رئيسية للموازنات. وهي كما يلي:
موازنة بداية المشروع
يبدأ هذا النوع من الجداول من قيمة مبالغ مالية واردة معدومة ومن ثم تبدأ المبالغ بالتزايد بالتدريج مع انطلاق العمل والبدء بجني الأرباح.
تستخدم هذه النماذج في المشاريع الناشئة قبل البدء بإجراءات تنفيذها على أرض الواقع، وهي التي تضمن نجاح المشروع أو فشله.
موازنة تراكمية أو متزايدة
تنطلق هذه الموازنة من نقطة معينة من الواردات، حيث تستخدم في حال الرغبة بتطوير العمل في المشروع أو توسيعه في حال نجاحه.
تقدم هذه الموازنات الدورية قاعدة بيانات ممتازة لمساعدتك في وضع الخطط المستقبلية وتقييم أعمال الشركة خلال فترة معينة.
موازنة الأرباح والنفقات
تحتوي هذه الموازنة على جميع بيانات المبالغ الإجمالية للواردات والنفقات الدورية للشركة، وهي تتضمن أيضًا المخططات والأهداف القريبة التي ترغب الإدارة بتحقيقها خلال فترة معينة.
ما هي منهجية إعداد نموذج موازنة تقديرية excel لمشروع؟
تتعدد وتختلف الطرق المتبعة في إعداد جداول الموازنة العامة أو التقديري للمشاريع بحسب طبيعة المشروع وطريقة الإدارة في العمل.
إليكم أفضل منهجيات تصميم الموازنات العامة للمشاريع وكيفية استخدامها والغاية منها:
أولًا: منهجية الهرم الصاعد
تستخدم هذه المنهجية في وضع الميزانيات المخصصة لإنشاء مشاريع مخطط لها مسبقًا من خلال دراسة الجدوى الفنية والتشغيلية.
تقتضي هذه الطريقة تحديد تكاليف وعائدات كل إجراء من الإجراءات التي سوف نتخذها في المشروع ومن ثم وضع الميزانية المطلوبة والطبيعية لها.
يعرف المدير في هذه العملية قيمة المبلغ التقديري المخصص للمشروع بعد نهاية وضع الموازنة وتقييم العملية.
ثانيًا: منهجية الهرم النازل
تعتبر هذه الطريقة هي الأفضل من أجل البدء بتنفيذ مشاريع أو إجراءات تحسين بمبلغ مالي محدد ومعلوم مسبقًا.
يقوم المدير في هذه الحالة بتخصيص مبلغ محدد وصريح لتكاليف كل إجراء بناءً على المبلغ الكلي المخصص لتنفيذ هدف ما.
ثالثًا: منهجية القيمة الوسطية
يضع الخبراء في هذه المنهجية ثلاث ميزانيات مبدئية تتضمن كل منها الأسعار والتكاليف والنفقات في الظروف السيئة والاعتيادية والجيدة.
يجري بعدها دراسة الميزانية مع خبراء التسويق ومجلس إدارة المشروع من أجل تحديد الوضع العام في الشركة من اجل اختيار الموازنة التي سوف يتم العمل وفقها.
ما هي العناصر الرئيسية في نموذج موازنة تقديرية excel لمشروع؟
تتضمن نماذج الميزانية التقديرية للمشاريع على مجموعة من الأبواب التي يجب أن يتم عرضها بشكل واضح ومقارن لضمان نجاح الموازنة.
المبالغ الإيجابية (الأصول) في نموذج موازنة تقديرية excel
تحتوي هذه القائمة في الميزانية على جميع قيم المبالغ النقدية الموجودة أو المضافة أو القابلة للإضافة إلى حساب المشروع أو الشركة. كما تقسم إلى:
الأموال المنقولة
يشير هذا المصطلح على المبالغ المالية سهلة الحركة والدفع، والتي يجري التعامل بها بشكل اعتيادي في محيط المشروع أو السوق. وهي تتضمن:
- الأموال والأوراق النقدية.
- محتويات الحسابات المصرفية.
- محتويات الحسابات الإلكترونية.
الأموال غير المنقولة
تتضمن هذه القائمة على جميع العناصر المثمنة التي يمكن بيعها أو التداول بها على المدى البعيد، كما يمكن اعتبارها احتياطي استراتيجي للمشروع. وتتضمن ما يلي:
- الأراضي.
- العقارات.
- السيارات.
- المكاتب.
- الأسهم.
- الذهب وحافظات المال.
المبالغ السلبية (الخصوم) في نموذج موازنة تقديرية excel
تتضمن هذه القائمة على جميع التفاصيل المالية الواجب على الإدارة دفعها ضمن المشروع والإجراء الواجب تنفيذه. وهي ترد ضمن أي نموذج موازنة تقديرية excel لمشروع وفق التبويب التالي:
التكاليف المدفوعة
تتضمن هذه القائمة على جميع المبالغ التي يجب على الإدارة دفعها من أجل تسيير العمليات في المشروع والبدء في تنفيذه. وهي حصرًا المبالغ القابلة للسداد عن طريق الأموال المنقولة.
الملكيات
تشمل هذه القائمة على جميع الحصص والتقسيمات الموجودة ضمن مشروع معين، وهي تمثل الأموال الغير منقولة الواجب سدادها أو حفظها في المشروع. كما تعتبر حق موثق للشركاء.
ما هي خطوات إنشاء الموازنة التقديرية؟
يحتاج إعداد نموذج موازنة تقديرية excel لمشروع ما أن يتم اتباع سلسلة من الخطوات المتتالية التي تضمن وضع جميع التفاصيل الموضحة في المقال.
إليكم دليل الخطوات الشاملة لإنشاء موازنة مشاريعكم الصغيرة أو الكبيرة بأبسط طريقة ممكنة.
- وضع أهداف المشروع وتقدير الحالة العامة للشركة.
- ترتيب المبالغ الإيجابية المنقولة ضمن الجدول مع سبب الحصول على كل منها.
- ترتيب المبالغ السلبية الواجب دفعها مع الهدف من تسديدها.
- مقارنة قيم المبالغ الإجمالية مع دراسة الجدوى الفنية والتشغيلية للمشروع.
- تحديد الصافي من الأموال ووضع قيمة الميزانية الإضافية المطلوبة.
- مناقشة الموازنة مع أعضاء مجلس الإدارة في الشركة واخذ اقتراحات الخبراء بعين الاعتبار.
- اتخاذ القرار النهائي بالموافقة على الميزانية ووضع خطة العمل الجديدة بناءً عليها.
يختلف ترتيب هذه الخطوات بحسب نوع الموازنة المراد وضعها والمنهجية المتبعة في رسم مخطط الموازنة والهدف منها. إلا أنه الترتيب العام والأكثر شيوعًا للموازنات المالية في المشاريع حول العالم.
نموذج موازنة تقديري excel
يقدم لكم موقعنا ضمن صفحته هذه خيار تحميل ملف اكسل جاهز من أجل إعداد نموذج الميزانية التقديري لمشروع ما. كما يمكنكم الحصول على أي نموذج اكسل من خلال مقالات موقعنا.
من هو الشخص المسؤول عن إعداد الموازنة؟
تعتمد الشركات غالبًا على المدراء الماليين وخبراء المصارف والبنوك في إعداد الموازنات العامة. كما يراجع مجلس الإدارة بأكمله هذه الموازنة ويقترح تعديلاته ونصائحه ومن ثم تتم الموافقة عليها.
تقتضي بعض الحالات الاضطرارية أن توكل هذه المهمة لشخص أخر من أعضاء مجلس الإدارة وذلك وفقًا لظروف معينة في الشركة.
في الختام يكون موقعنا قد قدم لكم الدليل الشامل لإنشاء الموازنة التقديرية لمشروع ما عن طريق برنامج اكسل، كما يقدم لكم المحررون نموذج اكسل جاهز لإجراء الموازنة المالية عليه.
